NPS సెక్షన్ 80CCD(1B) — 2026లో చాలా మంది భారతీయులు తప్పిపోయిన ₹50,000 అదనపు పన్ను మినహాయింపు

ప్రతి సంవత్సరం, మిలియన్ల మంది భారతీయ పన్ను చెల్లింపుదారులు డబ్బును టేబుల్‌పై ఉంచారు - వారు పన్ను ఆదా చేయకూడదనుకోవడం వల్ల కాదు, కానీ సాధారణ దృష్టిలో దాగి ఉన్న అత్యంత శక్తివంతమైన మినహాయింపులలో ఒకదాని గురించి వారికి తెలియదు.

ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని **సెక్షన్ 80CCD(1B)** నేషనల్ పెన్షన్ సిస్టమ్ ([NPS](/blog/nps-section-80ccd1b-extra-50000-tax-deduction-india-2026))కి విరాళాల కోసం ప్రత్యేకంగా **అదనపు ₹50,000 పన్ను మినహాయింపు**ని అందిస్తుంది.ఈ మినహాయింపు సెక్షన్ 80C కింద రూ.1.5 లక్షల పరిమితిని **పైగా మరియు అంతకంటే ఎక్కువ**.దీనికి మీ PPF, ELSS, జీవిత బీమా ప్రీమియంలు లేదా మరేదైనా 80C పెట్టుబడితో సంబంధం లేదు.

అయినప్పటికీ, అనేక పరిశ్రమల సర్వేల ప్రకారం, అర్హత కలిగిన భారతీయ పన్ను చెల్లింపుదారులలో 15% కంటే తక్కువ మంది ఈ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేస్తున్నారు.మిగిలిన 85% సమిష్టిగా ప్రతి సంవత్సరం సంభావ్య పన్ను ఆదాలో వేల కోట్లను కోల్పోతారు.

ఈ సమగ్ర 2026 గైడ్‌లో, మేము సెక్షన్ 80CCD(1B) గురించి అన్నింటినీ విడదీస్తాము — ఎవరు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, NPSలో ఎలా పెట్టుబడి పెట్టాలి, ఉపసంహరణలో పన్ను చిక్కులు మరియు గరిష్ట పన్ను ఆదా కోసం 80C మరియు 80Dతో ఎలా కలపాలి.

సెక్షన్ 80CCD(1B) అంటే ఏమిటి?

NPS ద్వారా స్వచ్ఛంద పదవీ విరమణ పొదుపులను ప్రోత్సహించడానికి 2015-16 కేంద్ర బడ్జెట్‌లో సెక్షన్ 80CCD(1B) ప్రవేశపెట్టబడింది.ఇది మీ NPS టైర్-I ఖాతాకు చేసిన విరాళాల కోసం మీ స్థూల మొత్తం ఆదాయం నుండి గరిష్టంగా ₹50,000** వరకు తగ్గింపును అందిస్తుంది.

ముఖ్య లక్షణాలు (2026):

గణితం: ₹50,000 ఎంత పన్ను ఆదా అవుతుంది?

మీరు 30% పన్ను పరిధిలో ఉన్నట్లయితే:

**20 సంవత్సరాల పెట్టుబడి హోరిజోన్‌లో, ₹15,000/సంవత్సర పొదుపు సమ్మేళనాలు ₹9.6 లక్షల కంటే ఎక్కువ** — మరియు ఇది కేవలం పన్ను ఆదా మాత్రమే, NPS కార్పస్ కాదు.

NPS vs ఇతర 80C పెట్టుబడులు: 80CCD(1B) ఎక్కడ సరిపోతుంది?

చాలా మంది భారతీయులు PPF, ELSS, జీవిత బీమా ప్రీమియంలు, EPF మరియు హోమ్ లోన్ ప్రిన్సిపల్ రీపేమెంట్‌ల కలయిక ద్వారా గరిష్టంగా 80Cని పొందుతున్నారు.కానీ **80CCD(1B) వీటిలో దేనితోనూ పోటీపడదు** — ఇది పూర్తిగా ప్రత్యేక బకెట్.

మూడు పదవీ విరమణ పన్ను బకెట్లు:

** కలిపి, ఈ మూడు బకెట్‌లు మాత్రమే మీకు వార్షిక పన్ను మినహాయింపులలో ₹2,00,000+ ఇవ్వగలవు** — 80D (ఆరోగ్య బీమా), HRA, LTA లేదా సెక్షన్ 24 కింద హోమ్ లోన్ వడ్డీని పరిగణనలోకి తీసుకునే ముందు.

80CCD(1B) కింద ఎవరు పెట్టుబడి పెట్టాలి?

మీరు అయితే ఖచ్చితంగా పెట్టుబడి పెట్టండి:

1. **ఇప్పటికే గరిష్టంగా 80C** — మీ వద్ద ₹1.5 లక్షల PPF, EPF మరియు బీమా ప్రీమియంలు ఉన్నాయి కానీ ఇంకా అదనపు తగ్గింపులు కావాలి
2. **20% లేదా 30% పన్ను పరిధిలో ఉన్నారు** — ₹50,000 మినహాయింపు మీకు సంవత్సరానికి ₹10,000-15,000 ఆదా చేస్తుంది
3. **జీతం పొందే ఉద్యోగి
4. **స్వయం ఉపాధి లేదా ప్రొఫెషనల్** — మీకు యజమాని ప్రావిడెంట్ ఫండ్ లేదు, కాబట్టి NPS పదవీ విరమణ పొదుపు అంతరాన్ని పూరిస్తుంది
5. **తొందరగా సంపాదించడం మొదలుపెట్టారు** — మీరు చిన్నవారైనప్పటికీ, NPS ఈక్విటీ కేటాయింపులో నెలకు ₹4,200 ఇన్వెస్ట్ చేస్తే 30+ సంవత్సరాలలో భారీ కార్పస్‌గా పెరుగుతుంది.

అయితే ఒకటికి రెండుసార్లు ఆలోచించండి:

1. **60 ఏళ్లలోపు లిక్విడిటీ అవసరం** — NPS అన్ని 80C ఎంపికలలో పొడవైన లాక్-ఇన్‌ను కలిగి ఉంది (నిర్దిష్ట ప్రయోజనాల కోసం 3 సంవత్సరాల తర్వాత 25% వరకు పాక్షిక ఉపసంహరణ అనుమతించబడుతుంది)
2. **ఇప్పటికే పటిష్టమైన రిటైర్మెంట్ కార్పస్ కలిగి ఉన్నారు** — మీరు గణనీయమైన EPF బ్యాలెన్స్ మరియు ఇతర పెట్టుబడులను కలిగి ఉంటే, అదనపు ₹50,000 మీ రిటైర్‌మెంట్‌పై పెద్దగా ప్రభావం చూపకపోవచ్చు.
3. **యాన్యుటీ ఆవశ్యకతను అర్థం చేసుకోండి** — 60 ఏళ్ల వయస్సులో, మీరు పన్ను విధించదగిన యాన్యుటీని కొనుగోలు చేయడానికి కనీసం 40% కార్పస్‌ని ఉపయోగించాలి

NPS ఖాతాను తెరవడం మరియు 80CCD(1B) క్లెయిమ్ చేయడం ఎలా

దశ 1: NPS ఖాతాను తెరవండి**ఎంపిక A: ఆన్‌లైన్ (eNPS)**

• enps.nsdl.com లేదా npscra.nsdl.co.inని సందర్శించండి
• ఆధార్ ఆధారిత eKYC (వేగవంతమైన పద్ధతి) లేదా PAN-ఆధారిత రిజిస్ట్రేషన్‌ని ఉపయోగించండి
• మీ PRAN (శాశ్వత పదవీ విరమణ ఖాతా సంఖ్య) తక్షణమే రూపొందించబడుతుంది
• కనీస ప్రారంభ సహకారం: టైర్-Iకి ₹500, సంవత్సరానికి కనిష్టంగా ₹1,000

** ఎంపిక B: మీ యజమాని ద్వారా **

• చాలా కంపెనీలు తమ పదవీ విరమణ ప్రయోజనాలలో భాగంగా ఎన్‌పిఎస్‌ని అందిస్తాయి
• విరాళాలు నేరుగా జీతం నుండి తీసివేయబడతాయి
• సెక్షన్ 80CCD(2) ప్రకారం యజమాని కూడా సహకరించవచ్చు

దశ 2: మీ పెట్టుబడి కేటాయింపును ఎంచుకోండి

NPS రెండు ఎంపికలను అందిస్తుంది:

**యాక్టివ్ ఎంపిక** - మీరు కేటాయింపును నిర్ణయించుకుంటారు:

• ఈక్విటీ (E): 75% వరకు (50 ఏళ్లలోపు వారికి)
• కార్పొరేట్ బాండ్లు (C): పరిమితి లేదు
• ప్రభుత్వ సెక్యూరిటీలు (జి): పరిమితి లేదు
• ప్రత్యామ్నాయ ఆస్తులు (A): 5% వరకు

**ఆటో ఛాయిస్** - వయస్సు ఆధారంగా కేటాయింపు స్వయంచాలకంగా సర్దుబాటు అవుతుంది

**గరిష్ట వృద్ధి కోసం మా సిఫార్సు (2026):** మీరు 40 ఏళ్లలోపు ఉన్నట్లయితే, **50% ఈక్విటీ, 25% కార్పొరేట్ బాండ్‌లు, 25% ప్రభుత్వ సెక్యూరిటీలతో సక్రియ ఎంపిక**ని ఎంచుకోండి.చారిత్రాత్మకంగా, 10+ సంవత్సరాల వ్యవధిలో NPS ఈక్విటీ రాబడి సంవత్సరానికి సగటున 10-12% ఉంటుంది.

దశ 3: ఆర్థిక సంవత్సరంలో ₹50,000 అందించండి

మీరు మొత్తంగా, నెలవారీ (₹4,167/నెలకు) లేదా త్రైమాసికంలో విరాళం ఇవ్వవచ్చు.**చివరితేదీ: ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరంలో మార్చి 31**.

దశ 4: మీ ITRలో మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయండి

మీ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసేటప్పుడు:

• **పాత పాలన:** చాప్టర్ VI-A తగ్గింపులు, సెక్షన్ 80CCD(1B) కింద క్లెయిమ్ చేయండి
• **కొత్త పాలన:** 80CCD(1B) కింద NPS సహకారం **అందుబాటులో లేదు** కొత్త పన్ను విధానంలో (FY 2026-27 నాటికి).అయినప్పటికీ, 80CCD(2) కింద యజమాని సహకారం ఇప్పటికీ అందుబాటులో ఉంది.
• **ప్రూఫ్ ఉంచండి:** CRA వెబ్‌సైట్ నుండి మీ NPS కంట్రిబ్యూషన్ స్టేట్‌మెంట్‌ను డౌన్‌లోడ్ చేసుకోండి

NPS యొక్క పన్ను చికిత్స: పూర్తి చిత్రం

కంట్రిబ్యూషన్ వద్ద (స్టేజ్ 1) — పన్ను రహిత

• మీ ₹50,000 సహకారం 80CCD(1B) కింద పూర్తిగా మినహాయించబడుతుంది

సంచితం సమయంలో (స్టేజ్ 2) — పన్ను మినహాయింపు

• మీ NPS కార్పస్ పన్ను రహితంగా పెరుగుతుంది
• ఎన్‌పిఎస్‌లో ఈక్విటీ లేదా డెట్ రిటర్న్‌లపై మూలధన లాభాల పన్ను లేదు
• దీర్ఘకాలిక ఈక్విటీ లాభాలు కూడా ₹1.25 లక్షల కంటే ఎక్కువ 12.5% పన్ను విధించబడే మ్యూచువల్ ఫండ్లపై **ప్రధాన ప్రయోజనం**

ఉపసంహరణ వద్ద (స్టేజ్ 3) — పాక్షికంగా పన్ను విధించబడుతుంది

** ఏకమొత్తం ఉపసంహరణ (60 సంవత్సరాల వయస్సులో కార్పస్‌లో 60% వరకు):**

• **పన్ను రహిత** (బడ్జెట్ 2024 ప్రకారం, 40% నుండి 60%కి పెరిగింది)

**యాన్యుటీ కొనుగోలు (కార్పస్‌లో కనీసం 40%):**

• మీరు పొందే వార్షిక ఆదాయం **మీ ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది**

** పాక్షిక ఉపసంహరణ (25% సహకారాలు, 3 సంవత్సరాల తర్వాత):**

• నిర్దిష్ట ప్రయోజనాల కోసం అనుమతించబడింది: పిల్లల విద్య, వివాహం, ఇంటి కొనుగోలు, వైద్య చికిత్స
• **పన్ను రహిత**

మీ పన్ను ఆదాలను గరిష్టీకరించడం: కంబైన్డ్ స్ట్రాటజీ

30% బ్రాకెట్‌లో జీతం పొందే ఉద్యోగి కోసం (వార్షిక పన్ను పొదుపు గణన):

అంటే వార్షిక పన్ను ఆదాలో ₹1.17 లక్షలు — లేదా తగ్గిన TDSలో నెలకు ₹9,750.

NPS రిటర్న్స్: ఇది ఎలా పనిచేసింది?

హిస్టారికల్ రిటర్న్స్ (2026 నాటికి):

*మూలాలు: PFRDA వార్షిక నివేదికలు, NPS ట్రస్ట్ డేటా.గత పనితీరు భవిష్యత్ రాబడికి హామీ ఇవ్వదు.*

NPS vs ELSS vs PPF పోలిక (2026):

**తీర్పు:** NPS అత్యధికంగా తిరిగి వచ్చే ఎంపిక కాదు, కానీ 80CCD(1B) పన్ను మినహాయింపు మీ ₹50,000 (₹15,000 పన్ను ఆదా)పై **30% తక్షణ రాబడిని** ప్రభావవంతంగా అందిస్తుంది.మరే ఇతర పెట్టుబడి దానిని అందించదు.

నివారించాల్సిన సాధారణ తప్పులు

తప్పు 1: టైర్-Iకి బదులుగా టైర్-IIలో పెట్టుబడి పెట్టడం

సెక్షన్ 80CCD(1B) **టైర్-I సహకారాలకు మాత్రమే** వర్తిస్తుంది.NPS టైర్-II అనేది పన్ను ప్రయోజనాలు లేని స్వచ్ఛంద సేవింగ్స్ ఖాతా.### తప్పు 2: మార్చి 31 గడువు లేదు ఏప్రిల్ 1 లేదా ఆ తర్వాత చేసిన విరాళాలు తదుపరి ఆర్థిక సంవత్సరానికి వర్తిస్తాయి.నెలకు ₹4,167 ఆటో-డెబిట్‌ని సెట్ చేయండి, తద్వారా మీరు గడువును ఎప్పటికీ కోల్పోరు.

తప్పు 3: కొత్త పన్ను విధానాన్ని ఎంచుకోవడం

కొత్త పన్ను విధానంలో, **సెక్షన్ 80CCD(1B) అందుబాటులో లేదు**.మీకు ఈ మినహాయింపు కావాలంటే, మీరు తప్పనిసరిగా పాత పన్ను విధానాన్ని ఎంచుకోవాలి.ఎంచుకోవడానికి ముందు రెండు ఎంపికలను లెక్కించండి.

తప్పు 4: యజమాని సహకారాన్ని విస్మరించడం (80CCD(2))

మీ యజమాని NPSకి సహకారం అందించినట్లయితే, ఇది మీ 80CCD(1B) క్లెయిమ్ నుండి పూర్తిగా వేరుగా ఉంటుంది.మీరు రెండింటి నుండి ఒకేసారి ప్రయోజనం పొందవచ్చు.

తప్పు 5: ఆస్తి కేటాయింపును సమీక్షించడం లేదు

మీ NPS కేటాయింపును ఏటా సమీక్షించండి.మీరు అధిక వృద్ధిని కోరుకుంటే, అర్ధవంతమైన ఈక్విటీ ఎక్స్‌పోజర్‌తో యాక్టివ్ ఛాయిస్‌ను పరిగణించండి.

తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు

నా యజమాని ఇప్పటికే NPSకి సహకారం అందించినట్లయితే నేను 80CCD(1B)ని క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?

అవును.మీ యజమాని యొక్క సహకారం సెక్షన్ 80CCD(2) కింద కవర్ చేయబడింది, ఇది మీ 80CCD(1B) మినహాయింపు నుండి పూర్తిగా వేరు.మీరు ఒకే ఆర్థిక సంవత్సరంలో రెండింటినీ క్లెయిమ్ చేయవచ్చు — మొత్తం NPS సంబంధిత తగ్గింపులలో ₹1,00,000+ పొందే అవకాశం ఉంది.

కొత్త పన్ను విధానంలో 80CCD(1B) మినహాయింపు అందుబాటులో ఉందా?

No. FY 2026-27 నాటికి, సెక్షన్ 80CCD(1B) పాత పన్ను విధానంలో మాత్రమే అందుబాటులో ఉంటుంది.అయితే, 80CCD(2) కింద యజమాని సహకారం రెండు పాలనల క్రింద అందుబాటులో ఉంటుంది.మీరు బహుళ తగ్గింపులతో అధిక ఆదాయాన్ని ఆర్జించే వారైతే, పాత పాలన మరింత ప్రయోజనకరంగా ఉండవచ్చు.

నేను పూర్తిగా ₹50,000 విరాళంగా ఇవ్వలేకపోతే ఏమి చేయాలి?

మీరు మీ NPS టైర్-I ఖాతాకు అందించిన మొత్తం 80CCD(1B), గరిష్టంగా ₹50,000 క్యాప్ వరకు తగ్గింపుకు అర్హులు.₹25,000 కూడా మీకు ₹5,000-7,500 పన్నులను ఆదా చేస్తుంది.నిలకడగా సహకరించడమే కీలకం.

NRIలు NPSలో పెట్టుబడి పెట్టి 80CCD(1B)ని క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?

అవును.NRIలు NPS టైర్-I ఖాతాలను తెరిచి, వాటికి సహకరించవచ్చు మరియు 80CCD(1B) మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, వారు భారతదేశంలో పన్ను విధించదగిన భారతీయ-మూల ఆదాయాన్ని కలిగి ఉంటే.

NPS VPF (వాలంటరీ ప్రావిడెంట్ ఫండ్)తో ఎలా పోలుస్తుంది?

VPF 8.1% స్థిరమైన రాబడిని అందిస్తుంది మరియు ఉపసంహరణలో పూర్తిగా పన్ను రహితంగా ఉంటుంది, అయితే ఇది 80C (ప్రత్యేక 80CCD(1B) ప్రయోజనం లేదు) కింద అర్హత పొందుతుంది.మీరు ఇప్పటికే EPF + VPF ద్వారా 80C గరిష్ట స్థాయిని కలిగి ఉంటే, 80CCD(1B) ద్వారా NPS మీ తదుపరి ఉత్తమ ఎంపిక.

నేను నా NPSని ముందుగానే ఉపసంహరించుకోవచ్చా?

నిర్దిష్ట ప్రయోజనాల కోసం 3 సంవత్సరాల తర్వాత మీ సహకారాలలో 25% వరకు పాక్షిక ఉపసంహరణ అనుమతించబడుతుంది: తీవ్రమైన అనారోగ్యం, పిల్లల విద్య లేదా వివాహం, ఇంటి కొనుగోలు లేదా వ్యాపారాన్ని ప్రారంభించడం.60 ఏళ్లలోపు పూర్తి ముందస్తు ఉపసంహరణకు 80% కార్పస్‌తో యాన్యుటీని కొనుగోలు చేయాలి.

ఎలా ఫైల్ చేయాలి: దశల వారీ ఐటీఆర్ క్లెయిమ్

మీ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌ను ఫైల్ చేస్తున్నప్పుడు (ITR-1 లేదా ITR-2 జీతం పొందే వ్యక్తుల కోసం):

1. ITR ఫారమ్‌లో **షెడ్యూల్ VI-A**కి వెళ్లండి
2. **సెక్షన్ 80CCD(1B)**కి స్క్రోల్ చేయండి
3. ఆర్థిక సంవత్సరంలో NPS టైర్-Iకి అందించిన మొత్తం మొత్తాన్ని నమోదు చేయండి
4. మీ NPS సహకార ప్రకటనను అప్‌లోడ్ చేయండి లేదా సిద్ధంగా ఉంచుకోండి (NSDL CRA లేదా NPS ట్రస్ట్ పోర్టల్ నుండి లభిస్తుంది)
5. మీ స్థూల మొత్తం ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి తగ్గింపు స్వయంచాలకంగా వర్తించబడుతుంది

**ప్రో చిట్కా:** సులభమైన పన్ను దాఖలు కోసం జనవరి-ఫిబ్రవరిలో వార్షిక NPS లావాదేవీ ప్రకటనను డౌన్‌లోడ్ చేసుకోండి.

సెక్షన్ 80CCD(1B) భారతదేశంలో చాలా తక్కువగా ఉపయోగించబడిన పన్ను ఆదా సాధనాలలో ఒకటి.కేవలం ₹50,000/సంవత్సరానికి — దాదాపు ₹4,200/నెలకు — మీరు పన్నులలో ₹15,600 ఆదా చేస్తారు (30% బ్రాకెట్‌లో), పన్ను-సమర్థవంతమైన రిటైర్‌మెంట్ కార్పస్‌ను రూపొందించండి మరియు సాంప్రదాయ 80C సాధనాలకు మించి మీ పెట్టుబడి పోర్ట్‌ఫోలియోను విస్తరించండి.

ప్రధాన విషయం ఏమిటంటే, మార్చి 31లోపు చర్య తీసుకోవడం. మీరు ఆలస్యం చేసే ప్రతి సంవత్సరం పన్ను ఆదా మరియు సమ్మేళన వృద్ధితో మీరు ఎప్పటికీ కోలుకోలేరు.

**మీ పన్ను-పొదుపు వ్యూహాన్ని ఆప్టిమైజ్ చేయాలనుకుంటున్నారా?** 80C, 80CCD, 80D, HRA మరియు మరిన్నింటిలో మీ తగ్గింపులను గరిష్టం చేసే వ్యక్తిగతీకరించిన ప్లాన్‌ను రూపొందించడానికి మా ఆర్థిక ప్రణాళిక నిపుణులు మీ ఆదాయ నిర్మాణం, ఇప్పటికే ఉన్న పెట్టుబడులు మరియు పదవీ విరమణ లక్ష్యాలను విశ్లేషించగలరు.ఉచిత సంప్రదింపుల కోసం [మమ్మల్ని సంప్రదించండి](/సంప్రదింపు) — మీరు ఆదా చేసిన దాన్ని చెల్లించండి.