NPS कलम 80CCD(1B) - 2026 मध्ये सर्वाधिक ₹50,000 ची अतिरिक्त कर कपात

दरवर्षी, लाखो भारतीय करदाते टेबलवर पैसे ठेवतात — त्यांना कर वाचवायचा नसल्यामुळे नाही, तर त्यांना साध्या दृष्टीक्षेपात लपलेल्या सर्वात शक्तिशाली कपातींबद्दल माहिती नसते.

प्राप्तिकर कायद्याचा **कलम 80CCD(1B)** केवळ नॅशनल पेन्शन सिस्टीम ([NPS](/blog/nps-section-80ccd1b-extra-50000-tax-deduction-india-2026)) मधील योगदानासाठी **अतिरिक्त ₹५०,००० कर कपात** देते.ही वजावट कलम 80C अंतर्गत ₹१.५ लाख मर्यादेपेक्षा **आणि त्याहून अधिक** आहे.याचा तुमच्या PPF, ELSS, जीवन विमा प्रीमियम्स किंवा इतर कोणत्याही 80C गुंतवणुकीशी काहीही संबंध नाही.

तरीही, अनेक उद्योग सर्वेक्षणांनुसार, 15% पेक्षा कमी पात्र भारतीय करदात्यांनी या कपातीचा दावा केला आहे.उर्वरित 85% एकत्रितपणे दरवर्षी संभाव्य कर बचतीत हजारो कोटी रुपये गमावतात.

2026 च्या या सर्वसमावेशक मार्गदर्शकामध्ये, आम्ही कलम 80CCD(1B) — त्यावर कोण दावा करू शकतो, NPS मध्ये गुंतवणूक कशी करावी, पैसे काढताना होणारे कर परिणाम आणि जास्तीत जास्त कर बचतीसाठी 80C आणि 80D सह कसे एकत्र करावे याविषयी सर्व काही आम्ही मोडतो.

कलम 80CCD(1B) म्हणजे काय?

NPS द्वारे स्वैच्छिक सेवानिवृत्ती बचतीला प्रोत्साहन देण्यासाठी केंद्रीय अर्थसंकल्प 2015-16 मध्ये कलम 80CCD(1B) लागू करण्यात आला.हे तुमच्या NPS Tier-I खात्यामध्ये केलेल्या योगदानासाठी तुमच्या एकूण उत्पन्नातून **₹५०,००० पर्यंतची वजावट** प्रदान करते.

प्रमुख वैशिष्ट्ये (२०२६):

गणित: ₹५०,००० किती कर वाचवतात?

तुम्ही ३०% टॅक्स ब्रॅकेटमध्ये असल्यास:

**२० वर्षांच्या गुंतवणुकीच्या क्षितिजावर, ते ₹१५,०००/वर्ष बचत ₹९.६ लाख पेक्षा जास्त होते** — आणि ती फक्त कर बचत आहे, NPS कॉर्पस नाही.

NPS वि इतर 80C गुंतवणूक: 80CCD(1B) कुठे बसते?

बहुतेक भारतीय PPF, ELSS, जीवन विमा प्रीमियम्स, EPF आणि गृहकर्जाच्या मुद्दल परतफेडीच्या संयोजनाद्वारे त्यांचे 80C कमाल करतात.परंतु **80CCD(1B) यापैकी कोणत्याहीशी स्पर्धा करत नाही** — ती पूर्णपणे वेगळी बादली आहे.

तीन सेवानिवृत्ती कर बकेट:

**एकत्रितपणे, या तीन बकेट्स तुम्हाला वार्षिक कर कपातीमध्ये ₹2,00,000+ देऊ शकतात** — कलम 24 अंतर्गत 80D (आरोग्य विमा), HRA, LTA किंवा गृहकर्जाच्या व्याजाचा विचार करण्यापूर्वी.

80CCD(1B) अंतर्गत कोणी गुंतवणूक करावी?

नक्कीच गुंतवणूक करा जर तुम्ही:

1. **आधीपासूनच कमाल 80C ** — तुमच्याकडे PPF, EPF आणि विमा प्रीमियमचे ₹1.5 लाख आहेत पण तरीही अतिरिक्त कपात हवी आहेत
2. **२०% किंवा ३०% टॅक्स ब्रॅकेटमध्ये आहेत** — ₹५०,००० वजावट तुम्हाला ₹१०,०००-१५,०००/वर्ष वाचवते
3. **पगारदार कर्मचारी आहेत** — अनेक नियोक्ते वेतन कपातीद्वारे NPS योगदानाची सुविधा देतात
4. **स्वयंरोजगार किंवा व्यावसायिक आहात** — तुमच्याकडे नियोक्ता भविष्य निर्वाह निधी नाही, म्हणून NPS सेवानिवृत्ती बचत अंतर भरते
5. **कमाई लवकर सुरू केली** — तुम्ही तरुण असलात तरीही, NPS इक्विटी वाटपामध्ये गुंतवलेले ₹4,200/महिना 30+ वर्षांहून अधिक मोठ्या प्रमाणात वाढू शकतात.

दोनदा विचार करा जर तुम्ही:

1. **60 वर्षापूर्वी तरलता आवश्यक आहे** — NPS मध्ये सर्व 80C पर्यायांपैकी सर्वात लांब लॉक-इन आहे (विशिष्ट हेतूंसाठी 3 वर्षानंतर 25% पर्यंत आंशिक पैसे काढण्याची परवानगी आहे)
2. **आधीच एक मजबूत सेवानिवृत्ती निधी आहे** — तुमच्याकडे भरीव ईपीएफ शिल्लक आणि इतर गुंतवणूक असल्यास, अतिरिक्त ₹५०,००० तुमच्या निवृत्तीवर लक्षणीय परिणाम करणार नाहीत.
3. **ॲन्युइटीची आवश्यकता समजून घ्या** — वयाच्या ६० व्या वर्षी, तुम्ही करपात्र वार्षिकी खरेदी करण्यासाठी किमान ४०% निधी वापरला पाहिजे.

NPS खाते कसे उघडावे आणि 80CCD(1B) चा दावा कसा करावा

पायरी 1: एनपीएस खाते उघडा**पर्याय A: ऑनलाइन (eNPS)**

• enps.nsdl.com किंवा npscra.nsdl.co.in ला भेट द्या
• आधार-आधारित eKYC (जलद पद्धत) किंवा पॅन-आधारित नोंदणी वापरा
• तुमचा PRAN (कायम सेवानिवृत्ती खाते क्रमांक) त्वरित तयार होतो
• किमान प्रारंभिक योगदान: टियर-I साठी ₹500, किमान ₹1,000/वर्ष

**पर्याय बी: तुमच्या नियोक्त्यामार्फत**

• बऱ्याच कंपन्या त्यांच्या निवृत्ती लाभांचा भाग म्हणून NPS ऑफर करतात
• योगदान थेट पगारातून कापले जाते
• नियोक्ता कलम 80CCD(2) अंतर्गत देखील योगदान देऊ शकतो

पायरी २: तुमचे गुंतवणूक वाटप निवडा

NPS दोन पर्याय ऑफर करते:

**सक्रिय निवड** — तुम्ही वाटप ठरवता:

• इक्विटी (E): 75% पर्यंत (50 वर्षाखालील लोकांसाठी)
• कॉर्पोरेट बाँड्स (सी): कोणतीही मर्यादा नाही
• सरकारी रोखे (जी): कोणतीही मर्यादा नाही
• पर्यायी मालमत्ता (A): 5% पर्यंत

**ऑटो चॉइस** — वाटप वयाच्या आधारावर आपोआप समायोजित होते

**जास्तीत जास्त वाढीसाठी आमची शिफारस (२०२६):** तुमचे वय 40 वर्षांपेक्षा कमी असल्यास, **50% इक्विटी, 25% कॉर्पोरेट बाँड, 25% सरकारी सिक्युरिटीजसह **ॲक्टिव्ह चॉइस** निवडा.ऐतिहासिकदृष्ट्या, 10+ वर्षांच्या कालावधीत NPS इक्विटी परतावा सरासरी 10-12% वार्षिक आहे.

पायरी 3: आर्थिक वर्षात ₹50,000 चे योगदान द्या

तुम्ही एकरकमी, मासिक (₹४,१६७/महिना) किंवा त्रैमासिक योगदान देऊ शकता.**अंतिम तारीख: प्रत्येक आर्थिक वर्षाची ३१ मार्च**.

पायरी 4: तुमच्या ITR मध्ये कपातीचा दावा करा

तुमचा आयकर रिटर्न भरताना:

• **जुनी व्यवस्था:** धडा VI-A वजावट, कलम 80CCD(1B) अंतर्गत दावा
• **नवीन व्यवस्था:** 80CCD(1B) अंतर्गत NPS योगदान नवीन कर प्रणाली अंतर्गत **उपलब्ध नाही** आहे (आर्थिक वर्ष 2026-27 पर्यंत).तथापि, 80CCD(2) अंतर्गत नियोक्ता योगदान अद्याप उपलब्ध आहे.
• **पुरावा ठेवा:** CRA वेबसाइटवरून तुमचे NPS योगदान विवरण डाउनलोड करा

NPS वर कर उपचार: संपूर्ण चित्र

योगदानावर (टप्पा 1) — करमुक्त

• तुमचे ₹50,000 योगदान 80CCD(1B) अंतर्गत पूर्णपणे वजा करता येते

जमा दरम्यान (टप्पा 2) — कर-सवलत

• तुमचा एनपीएस कॉर्पस करमुक्त वाढतो
• NPS अंतर्गत इक्विटी किंवा डेट रिटर्नवर कोणताही भांडवली नफा कर नाही
• म्युच्युअल फंडांवर **मुख्य फायदा** जेथे दीर्घकालीन इक्विटी नफ्यावर ₹१.२५ लाखापेक्षा १२.५% कर आकारला जातो.

पैसे काढताना (टप्पा 3) — अंशतः करपात्र

**एकरक पैसे काढणे (वयाच्या ६० व्या वर्षी कॉर्पसच्या ६०% पर्यंत):**

• **करमुक्त** (अर्थसंकल्प 2024 नुसार, 40% वरून 60% पर्यंत वाढले)

**वार्षिक खरेदी (किमान 40% निधी):**

• तुम्हाला मिळणारे वार्षिक उत्पन्न **तुमच्या आयकर स्लॅबनुसार करपात्र आहे**

**आंशिक पैसे काढणे (२५% योगदान, ३ वर्षानंतर):**

• विशिष्ट हेतूंसाठी परवानगी: मुलांचे शिक्षण, लग्न, घर खरेदी, वैद्यकीय उपचार
• **करमुक्त**

तुमची कर बचत वाढवणे: एकत्रित धोरण

३०% ब्रॅकेटमधील पगारदार कर्मचाऱ्यासाठी (वार्षिक कर बचत गणना):

ते वार्षिक कर बचतीमध्ये ₹1.17 लाख आहे — किंवा कमी झालेल्या TDS मध्ये ₹9,750/महिना.

NPS रिटर्न्स: त्याची कामगिरी कशी आहे?

ऐतिहासिक परतावा (२०२६ पर्यंत):

*स्रोत: PFRDA वार्षिक अहवाल, NPS ट्रस्ट डेटा.मागील कामगिरी भविष्यातील परताव्याची हमी देत नाही.*

NPS वि ELSS वि PPF तुलना (2026):

**निर्णय:** NPS हा सर्वाधिक परतावा देणारा पर्याय नाही, परंतु 80CCD(1B) कर कपात प्रभावीपणे तुम्हाला तुमच्या ₹५०,००० योगदानावर **३०% झटपट परतावा** देते (₹१५,००० कर वाचवले).इतर कोणतीही गुंतवणूक अशी ऑफर देत नाही.

टाळण्याच्या सामान्य चुका

चूक १: टियर-I ऐवजी टियर-II मध्ये गुंतवणूक करणे

कलम 80CCD(1B) **फक्त टियर-I योगदानांना** लागू होते.NPS टियर-II हे ऐच्छिक बचत खाते आहे ज्यामध्ये कोणतेही कर लाभ नाहीत.### चूक २: ३१ मार्चची अंतिम मुदत चुकली 1 एप्रिल किंवा नंतर केलेले योगदान पुढील आर्थिक वर्षासाठी लागू होते.₹4,167/महिना ऑटो-डेबिट सेट करा जेणेकरून तुमची अंतिम मुदत कधीही चुकणार नाही.

चूक 3: नवीन कर व्यवस्था निवडणे

नवीन कर प्रणाली अंतर्गत, **कलम 80CCD(1B) उपलब्ध नाही**.तुम्हाला ही वजावट हवी असल्यास, तुम्ही जुन्या कर प्रणालीची निवड करणे आवश्यक आहे.निवडण्यापूर्वी दोन्ही पर्यायांची गणना करा.

चूक 4: नियोक्त्याच्या योगदानाकडे दुर्लक्ष करणे (80CCD(2))

तुमचा नियोक्ता NPS मध्ये योगदान देत असल्यास, हे तुमच्या 80CCD(1B) दाव्यापासून पूर्णपणे वेगळे आहे.तुम्हाला एकाच वेळी दोन्हीचा फायदा होऊ शकतो.

चूक 5: मालमत्ता वाटपाचे पुनरावलोकन न करणे

तुमच्या NPS वाटपाचे वार्षिक पुनरावलोकन करा.तुम्हाला उच्च वाढ हवी असल्यास, अर्थपूर्ण इक्विटी एक्सपोजरसह सक्रिय निवडीचा विचार करा.

वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न

माझा नियोक्ता आधीच NPS मध्ये योगदान देत असल्यास मी 80CCD(1B) चा दावा करू शकतो का?

होय.तुमच्या नियोक्त्याचे योगदान कलम 80CCD(2) अंतर्गत समाविष्ट आहे, जे तुमच्या 80CCD(1B) कपातीपासून पूर्णपणे वेगळे आहे.तुम्ही एकाच आर्थिक वर्षात दोन्हीवर दावा करू शकता — एकूण NPS-संबंधित कपातींमध्ये संभाव्यतः ₹1,00,000+ मिळतील.

नवीन कर प्रणाली अंतर्गत 80CCD(1B) वजावट उपलब्ध आहे का?

क्र. आर्थिक वर्ष 2026-27 पर्यंत, कलम 80CCD(1B) फक्त जुन्या कर प्रणाली अंतर्गत उपलब्ध आहे.तथापि, 80CCD(2) अंतर्गत नियोक्ता योगदान दोन्ही शासनांतर्गत उपलब्ध आहे.तुम्ही अनेक कपातीसह उच्च उत्पन्न मिळवणारे असाल, तर जुनी व्यवस्था अधिक फायदेशीर ठरू शकते.

मी पूर्ण ₹५०,००० योगदान देऊ शकत नसल्यास काय?

तुम्ही तुमच्या NPS Tier-I खात्यामध्ये योगदान दिलेली कोणतीही रक्कम 80CCD(1B) अंतर्गत, ₹50,000 कॅपपर्यंत वजावटीसाठी पात्र आहे.₹25,000 सुद्धा तुमची ₹5,000-7,500 टॅक्समध्ये बचत करेल.मुख्य म्हणजे सातत्याने योगदान देणे.

अनिवासी भारतीय NPS मध्ये गुंतवणूक करून 80CCD(1B) चा दावा करू शकतात का?

होय.NRIs NPS Tier-I खाती उघडू शकतात आणि त्यात योगदान देऊ शकतात आणि 80CCD(1B) कपातीचा दावा करू शकतात, जर त्यांच्याकडे भारतीय-स्रोत उत्पन्न असेल जे भारतात करपात्र असेल.

NPS ची VPF (स्वैच्छिक भविष्य निर्वाह निधी) शी तुलना कशी होते?

VPF 8.1% निश्चित परतावा देते आणि पैसे काढताना पूर्णपणे करमुक्त आहे, परंतु ते 80C अंतर्गत पात्र आहे (कोणताही वेगळा 80CCD(1B) लाभ नाही).तुम्ही आधीच EPF + VPF द्वारे 80C ची कमाल केली असल्यास, 80CCD(1B) द्वारे NPS हा तुमचा पुढील सर्वोत्तम पर्याय आहे.

मी माझे NPS लवकर काढू शकतो का?

विशिष्ट कारणांसाठी 3 वर्षांनंतर तुमच्या योगदानाच्या 25% पर्यंत अंशतः पैसे काढण्याची परवानगी आहे: गंभीर आजार, मुलांचे शिक्षण किंवा लग्न, घर खरेदी किंवा व्यवसाय सुरू करणे.वयाच्या 60 वर्षापूर्वी पूर्ण लवकर पैसे काढण्यासाठी 80% निधीसह वार्षिकी खरेदी करणे आवश्यक आहे.

कसे फाइल करावे: चरण-दर-चरण ITR दावा

तुमचे आयकर रिटर्न भरताना (पगारदार व्यक्तींसाठी ITR-1 किंवा ITR-2):

1. ITR फॉर्ममध्ये **अनुसूची VI-A** वर जा
2. **विभाग 80CCD(1B)** वर स्क्रोल करा
3. आर्थिक वर्षात NPS टियर-I मध्ये योगदान दिलेली एकूण रक्कम प्रविष्ट करा
4. तुमचे NPS योगदान विवरण अपलोड करा किंवा तयार ठेवा (NSDL CRA किंवा NPS ट्रस्ट पोर्टलवरून उपलब्ध)
5. तुमचे एकूण एकूण उत्पन्न कमी करण्यासाठी वजावट आपोआप लागू होते

**प्रो टिप:** सुलभ कर भरण्यासाठी जानेवारी-फेब्रुवारीमधील वार्षिक NPS व्यवहार विवरणपत्र डाउनलोड करा.

कलम 80CCD(1B) हे भारतातील सर्वात कमी वापरल्या गेलेल्या कर-बचत साधनांपैकी एक आहे.फक्त ₹५०,०००/वर्षासाठी — अंदाजे ₹४,२००/महिना — तुम्ही करांमध्ये ₹१५,६०० वाचवता (३०% ब्रॅकेटमध्ये), एक कर-कार्यक्षम सेवानिवृत्ती निधी तयार करा आणि तुमच्या गुंतवणुकीच्या पोर्टफोलिओमध्ये पारंपारिक ८०सी साधनांच्या पलीकडे विविधता आणा.

मुख्य म्हणजे ३१ मार्चपूर्वी कारवाई करणे. प्रत्येक वर्षी तुम्ही उशीर केल्यास कर बचत आणि चक्रवाढ वाढीचे वर्ष असते.

**तुमची कर-बचत धोरण ऑप्टिमाइझ करू इच्छिता?** आमचे आर्थिक नियोजन तज्ञ तुमची मिळकत संरचना, विद्यमान गुंतवणूक आणि सेवानिवृत्तीची उद्दिष्टे यांचे विश्लेषण करून वैयक्तिक योजना तयार करू शकतात ज्यामुळे तुमची 80C, 80CCD, 80D, HRA आणि अधिक वजावट वाढेल.[आमच्याशी संपर्क साधा](/संपर्क) विनामूल्य सल्लामसलतसाठी — तुम्ही जे बचत करता ते द्या.