धारा 80सी बीमा प्रीमियम कटौती 2026 - जीवन बीमा का उपयोग करके ₹1.5 लाख तक कैसे बचाएं

हर साल, लाखों भारतीय अंतिम तिमाही में कर बचाने के लिए संघर्ष करते हैं - और अपने पास पहले से मौजूद सबसे शक्तिशाली उपकरण: जीवन बीमा को नजरअंदाज कर देते हैं।

आयकर अधिनियम की धारा 80सी आपको अपनी कर योग्य आय से प्रति वित्तीय वर्ष ₹1.5 लाख तक की कटौती करने की अनुमति देती है।और जीवन बीमा प्रीमियम सबसे आकर्षक निवेशों में से एक है जो योग्य है - क्योंकि वे आपके परिवार के लिए **कर बचत** और **वित्तीय सुरक्षा** के दोहरे लाभ प्रदान करते हैं।

लेकिन यहाँ एक समस्या है: सभी बीमा पॉलिसियाँ समान रूप से योग्य नहीं होती हैं, कुछ छिपी हुई सीमाएँ होती हैं जिन्हें अधिकांश लोग अनदेखा कर देते हैं, और गलत दृष्टिकोण चुनने से आपको कर लाभ और पर्याप्त कवरेज दोनों का नुकसान हो सकता है।

इस संपूर्ण 2026 गाइड में, हम आपके परिवार की वित्तीय सुरक्षा को अधिकतम करते हुए आपके कर बिल को कम करने के लिए जीवन बीमा के साथ धारा 80सी का उपयोग कैसे करें, इसका सटीक वर्णन करेंगे।

धारा 80सी कटौती क्या है?

आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सी करदाताओं को निर्दिष्ट उपकरणों में निवेश करके या योग्य व्यय करके प्रति वित्तीय वर्ष अपनी सकल कुल आय को ₹1,50,000 तक कम करने की अनुमति देती है।

**सभी कर स्लैबों पर प्रभाव (पुरानी व्यवस्था):**

यह **कटौती** है, छूट नहीं।यह आपकी कुल कर योग्य आय को कम करता है, जिसके परिणामस्वरूप आपकी कर देयता कम हो जाती है।यदि आप 30% ब्रैकेट में हैं, तो 80सी के तहत ₹1.5 लाख का निवेश करने से आपको ₹45,000 और लागू उपकर की बचत होती है।

**महत्वपूर्ण**: ये कटौतियाँ केवल **पुरानी कर व्यवस्था** के तहत उपलब्ध हैं।नई कर व्यवस्था कम दरों की पेशकश करती है लेकिन अधिकांश 80C कटौती की अनुमति नहीं देती है।आपको समझदारी से चयन करना चाहिए.

कौन से बीमा प्रीमियम धारा 80सी के तहत योग्य हैं?

प्रत्येक बीमा प्रीमियम स्वचालित रूप से योग्य नहीं होता है।यहां बताया गया है कि आयकर अधिनियम क्या निर्दिष्ट करता है:

योग्य पॉलिसियाँ:

1. **जीवन बीमा पॉलिसियाँ** - पॉलिसियों के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम:

• आपका अपना जीवन
• आपके जीवनसाथी का जीवन
• आपके बच्चे (जैविक या गोद लिए हुए)

1. **योग्य जीवन बीमा के प्रकार:**

• टर्म इंश्योरेंस
• बंदोबस्ती योजनाएं
• पूरे जीवन की योजनाएँ
• मनी-बैक योजनाएँ
• यूलिप (यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान)
• पेंशन/वार्षिक योजना (धारा 80सीसीसी के तहत, कुल ₹1.5 लाख की सीमा के भीतर)

कौन दावा कर सकता है?

• **व्यक्तिगत करदाता** - स्वयं, जीवनसाथी और बच्चों के लिए
• **हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ)** - किसी भी सदस्य के लिए

कौन दावा नहीं कर सकता?

• माता-पिता, भाई-बहन या किसी अन्य व्यक्ति के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम आपके 80C के अंतर्गत **नहीं** योग्य है
• स्वयं, पति/पत्नी या बच्चों के अलावा किसी और की पॉलिसियों के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम अयोग्य है

10% बीमा राशि की सीमा: वह नियम जिसे अधिकांश लोग भूल जाते हैं

यहीं पर कई करदाता महंगी गलती करते हैं।

**1 अप्रैल 2012 को या उसके बाद जारी पॉलिसियों के लिए:**

पूर्ण 80 सी कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, वार्षिक प्रीमियम ** बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होना चाहिए ** (पॉलिसी की मृत्यु लाभ राशि)।

उदाहरण:

• बीमा राशि: ₹50,00,000
• अधिकतम योग्यता प्रीमियम: ₹5,00,000 (10%)
• यदि आपका वास्तविक प्रीमियम ₹4,50,000 है: **पूरा ₹4.5 लाख मान्य है**
• यदि आपका वास्तविक प्रीमियम ₹6,00,000 है: **केवल ₹5,00,000 ही मान्य है**

**1 अप्रैल 2012 से पहले जारी पॉलिसियों के लिए:**

यह सीमा **बीमा राशि का 20%** है।

यह क्यों मायने रखता है:

यदि आप कम-बीमा राशि, उच्च-प्रीमियम पॉलिसी (बंदोबस्ती और मनी-बैक योजनाओं के साथ आम) खरीदते हैं, तो आपके प्रीमियम का एक महत्वपूर्ण हिस्सा कटौती के लिए **नहीं** योग्य हो सकता है।

**व्यावहारिक प्रभाव:**

कई पारंपरिक बंदोबस्ती योजनाएं प्रति वर्ष ₹1-1.5 लाख के प्रीमियम के साथ केवल ₹5-10 लाख की बीमा राशि की पेशकश करती हैं।ऐसे मामलों में:

• बीमा राशि: ₹8,00,000
• 10% सीमा: ₹80,000
• वार्षिक प्रीमियम: ₹1,40,000
• **योग्यता राशि: केवल ₹80,000**
• **₹60,000 बर्बाद** - कोई कटौती नहीं!

धारा 80सी कटौती सीमाएं: पूरी तस्वीर

धारा 80सी में कई उपधाराएं हैं।यहां बताया गया है कि वे कैसे बातचीत करते हैं:

**मुख्य बातें:** 80सी के तहत बीमा प्रीमियम और 80सीसीसी के तहत पेंशन प्रीमियम और 80सीसीडी(1) के तहत एनपीएस सभी समान ₹1.5 लाख बकेट साझा करते हैं।

बीमा प्रीमियम के लिए धारा 80सी कटौती का दावा कैसे करें

चरण-दर-चरण प्रक्रिया:

**चरण 1: पॉलिसी पात्रता सत्यापित करें**दावा करने से पहले पुष्टि करें:

• पॉलिसी एक जीवन बीमा पॉलिसी है (स्वास्थ्य या सामान्य नहीं)
• पॉलिसी आपके जीवन, आपके जीवनसाथी के जीवन, या आपके बच्चों के जीवन पर है
• प्रीमियम बीमा राशि की सीमा के 10% (या 20%) से अधिक नहीं है

**चरण 2: दस्तावेज़ इकट्ठा करें**

आपको चाहिए:

• बीमा प्रीमियम रसीद (बीमाकर्ता का नाम, पॉलिसी नंबर, प्रीमियम राशि के साथ)
• पॉलिसी दस्तावेज़ (बीमा राशि और जारी करने की तारीख को सत्यापित करने के लिए)
• नियोक्ता के माध्यम से दाखिल करने पर स्वप्रमाणित प्रति

**चरण 3: अपने नियोक्ता को सूचित करें (टीडीएस के लिए)**

यदि आप चाहते हैं कि कटौती आपके मासिक टीडीएस में दिखाई दे:

• निर्दिष्ट समय सीमा से पहले अपने नियोक्ता को प्रमाण जमा करें (आमतौर पर जनवरी-मार्च)
• नियोक्ता आपके फॉर्म 16 को अपने अनुसार समायोजित करता है
• इससे पूरे साल आपका टैक्स रोकना कम हो जाता है

**चरण 4: अपना आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करें**

भले ही आपने अपने नियोक्ता को सबूत जमा कर दिए हों, फिर भी आपको:

• अपने आईटीआर में कटौती की घोषणा करें (धारा 80 सी फ़ील्ड)
• प्रीमियम रसीदें कम से कम 6 साल तक रखें
• आईटीआर दाखिल करने की समय सीमा आमतौर पर 31 जुलाई है (बिना ऑडिट वाले व्यक्ति)

पुरानी कर व्यवस्था बनाम नई कर व्यवस्था: 80C के लिए कौन सा बेहतर है?

यह करदाताओं के लिए सबसे महत्वपूर्ण निर्णयों में से एक है।

पुरानी कर व्यवस्था:

• पूर्ण धारा 80सी, 80डी, एचआरए और अन्य कटौतियों की अनुमति देता है
• ऊंची टैक्स स्लैब दरें
• महत्वपूर्ण निवेश और बीमा वाले लोगों के लिए सर्वोत्तम

नई कर व्यवस्था (वित्त वर्ष 2023-24 से डिफ़ॉल्ट):

• टैक्स स्लैब की दरें कम
• **अधिकांश 80सी कटौतियाँ उपलब्ध नहीं**
• कम अनुपालन आवश्यकताओं के साथ सरल फाइलिंग

जब बीमा-संचालित 80सी समझ में आता है:

**पुरानी व्यवस्था** चुनें यदि:

• आप जीवन बीमा प्रीमियम में ₹1.5 लाख से अधिक का भुगतान करते हैं
• आप पीपीएफ, ईएलएसएस, एनपीएस आदि में भी योगदान करते हैं।
• आपके पास होम लोन का मूलधन चुकाना है
• बीमा के बिना भी आपका कुल 80C निवेश ₹1.5 लाख से अधिक है

**उदाहरण तुलना (आय: ₹15 लाख/वर्ष):**

उच्च आय स्तरों के लिए, बचत बहुत बड़ी हो सकती है।

अधिकतम 80सी लाभ के लिए शीर्ष जीवन बीमा रणनीतियाँ

रणनीति 1: टर्म इंश्योरेंस - अधिकतम कवरेज, न्यूनतम प्रीमियम

30 साल के व्यक्ति के लिए ₹1 करोड़ की टर्म पॉलिसी की लागत लगभग ₹10,000-15,000 प्रति वर्ष है।यह आपको बड़े पैमाने पर सुरक्षा देता है लेकिन 80C का बहुत कम उपयोग करता है।

**टर्म इंश्योरेंस के साथ 80सी को अधिकतम कैसे करें:**

• अपने लिए एक टर्म प्लान खरीदें (80C के लिए योग्य)
• अपने जीवनसाथी के लिए अलग टर्म प्लान खरीदें (योग्य भी)
• संयुक्त प्रीमियम आपकी 80C सीमा के एक हिस्से का उपयोग कर सकता है
• पीपीएफ, ईएलएसएस, या होम लोन भुगतान के लिए शेष 80 सी स्थान का उपयोग करें

रणनीति 2: यूलिप - बाजार से जुड़े रिटर्न + बीमा + कर लाभ

यूलिप ऑफर:

• जीवन बीमा कवरेज
• बाज़ार से जुड़े इक्विटी/ऋण रिटर्न
• प्रीमियम धारा 80सी के तहत योग्य हैं
• परिपक्वता आय कर-मुक्त है (कुछ शर्तों के तहत)

**कर-मुक्त परिपक्वता के लिए पात्रता:**

• 1 फरवरी, 2021 के बाद जारी पॉलिसियों के लिए: परिपक्वता आय को कर-मुक्त करने के लिए वार्षिक प्रीमियम ₹2,50,000 से अधिक नहीं होना चाहिए।
• इस तिथि से पहले जारी पॉलिसियों के लिए: पुराने नियम लागू होते हैं

**इनके लिए सर्वोत्तम:** ऐसे निवेशक जो एक उत्पाद में बीमा + इक्विटी एक्सपोज़र + 80सी कटौती चाहते हैं।

**सावधानी:** यूलिप में प्रत्यक्ष म्यूचुअल फंड की तुलना में अधिक शुल्क होता है।चुनने से पहले शुद्ध रिटर्न की सावधानीपूर्वक तुलना करें।

रणनीति 3: बंदोबस्ती योजनाएं - गारंटीशुदा रिटर्न + बीमा

बंदोबस्ती योजनाएँ प्रदान करती हैं:

• गारंटीशुदा बीमा राशि + बोनस
• जीवन बीमा कवरेज
• प्रीमियम पर पूर्ण 80सी कटौती (10% सीमा के अधीन)
• कर-मुक्त परिपक्वता आय (प्रीमियम सीमा के अधीन)

**इनके लिए सर्वोत्तम:** रूढ़िवादी निवेशक जो गारंटीशुदा रिटर्न और जीवन बीमा चाहते हैं।

रणनीति 4: एलआईसी प्रीमियम - एक सुरक्षित, परिचित विकल्प

एलआईसी प्रीमियम भारत में सबसे लोकप्रिय 80सी निवेशों में से हैं:

• एलआईसी की जीवन आनंद, जीवन लाभ और अन्य योजनाएं योग्य हैं
• प्रीमियम 80सी कटौती के लिए पात्र हैं
• धारा 10(10डी) के तहत परिपक्वता राशि कर-मुक्त है

धारा 80सी और एचआरए: क्या आप दोनों का दावा कर सकते हैं?

हाँ!धारा 80सी और एचआरए (हाउस रेंट अलाउंस) स्वतंत्र कटौतियां हैं:

• **एचआरए छूट** का दावा धारा 10(1ए) के तहत किया जाता है - यह आपके सकल वेतन को कम करता है
• **80सी कटौती** का दावा सकल कुल आय की गणना के बाद किया जाता है

दोनों का दावा एक साथ किया जा सकता है, जो वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए उत्कृष्ट है जो किराया देते हैं और बीमा में निवेश करते हैं।**उदाहरण (वेतन: ₹10 लाख, एचआरए: ₹2.4 लाख, बीमा प्रीमियम: ₹50,000):**

• एचआरए से छूट: ₹2,40,000 तक (भुगतान किए गए किराए के आधार पर)
• 80C कटौती: ₹50,000 (बीमा) + अन्य निवेश
• **संयुक्त कर बचत: ₹30,000-₹45,000**

सामान्य गलतियों से बचना चाहिए

गलती 1: केवल टैक्स बचाने के लिए बीमा खरीदना

बीमा को मुख्य रूप से आपके परिवार की सुरक्षा करनी चाहिए।सिर्फ ₹15,000 टैक्स बचाने के लिए ₹8 लाख का एंडोमेंट प्लान खरीदने का मतलब है कि आप अपर्याप्त कवरेज के लिए अधिक भुगतान कर रहे हैं।

**बेहतर दृष्टिकोण:** सुरक्षा के लिए ₹1 करोड़ का टर्म प्लान (₹12,000/वर्ष) खरीदें, बेहतर रिटर्न के लिए शेष 80सी राशि को पीपीएफ या ईएलएसएस में निवेश करें।

गलती 2: 10% की सीमा को नजरअंदाज करना

यदि आपका प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक है, तो अतिरिक्त कटौती के लिए योग्य नहीं है।पारंपरिक प्लान खरीदने से पहले हमेशा इसकी जांच करें।

गलती 3: नई व्यवस्था पर विचार नहीं करना

यदि आप अपने बीमा प्रीमियम से परे मुश्किल से निवेश करते हैं, तो नई कर व्यवस्था आपको कम कर देनदारी दे सकती है।दाखिल करने से पहले संख्याओं को दोनों तरफ चलाएँ।

गलती 4: गलत नाम पर प्रीमियम का भुगतान करना

माता-पिता या भाई-बहनों के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम आपके 80सी के अंतर्गत योग्य नहीं है।केवल स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों के लिए पॉलिसियाँ ही पात्र हैं।

गलती 5: फाइलिंग की समय सीमा चूकना

भले ही आपके नियोक्ता ने 80सी को ध्यान में रखते हुए टीडीएस काटा हो, फिर भी आपको इसे अपने आईटीआर में घोषित करना होगा।फाइलिंग की समय सीमा चूकने का मतलब है कटौती खोना और दंड का सामना करना।

धारा 80सी कटौती: संपूर्ण चेकलिस्ट

अपना आईटीआर दाखिल करने से पहले, इस चेकलिस्ट पर गौर करें:

• जीवन बीमा पॉलिसी आपके जीवन, आपके जीवनसाथी के जीवन, या आपके बच्चों के जीवन पर है
• वार्षिक प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं है (2012 से पहले की पॉलिसियों के लिए 20%)
• प्रीमियम रसीदें पॉलिसी नंबर, बीमाकर्ता के नाम और राशि के साथ उपलब्ध हैं
• आपने सही कर व्यवस्था चुनी है (पुरानी बनाम नई)
• आपने पूरा ₹1.5 लाख 80सी भरने के लिए पर्याप्त निवेश किया है (या दस्तावेज क्यों नहीं)
• समय सीमा से पहले नियोक्ता को 80सी निवेश प्रमाण जमा करें
• सही आईटीआर फॉर्म (आईटीआर-1 या आईटीआर-2) में 80सी कटौती की घोषणा की गई
• सभी सहायक दस्तावेज़ों को 6+ वर्षों तक अपने पास रखा

2026 अद्यतन और परिवर्तन

इन हालिया घटनाक्रमों से अपडेट रहें:

1. **नई कर व्यवस्था डिफ़ॉल्ट है** - वित्तीय वर्ष 2023-24 से, नई व्यवस्था तब तक लागू होती है जब तक आप सक्रिय रूप से पुरानी व्यवस्था का विकल्प नहीं चुनते
2. **धारा 80C की सीमा अपरिवर्तित** - वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए अभी भी ₹1.5 लाख
3. **परिपक्वता कर छूट कड़ी कर दी गई** - 1 अप्रैल, 2021 के बाद जारी की गई पॉलिसियों के लिए, जिनका प्रीमियम प्रति वर्ष ₹2.5 लाख से अधिक है, परिपक्वता आय "अन्य स्रोतों से आय" के रूप में कर योग्य है।
4. **बढ़ी जांच**- आयकर विभाग ने डेटा मिलान बढ़ा दिया है।सुनिश्चित करें कि आपकी प्रीमियम घोषणाएँ बीमाकर्ता द्वारा रिपोर्ट किए गए डेटा से मेल खाती हैं (फॉर्म 26एएस / एआईएस)

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या मैं स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए 80सी का दावा कर सकता हूँ?

नहीं, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम **धारा 80डी** के तहत योग्य है (स्वयं/परिवार के लिए ₹25,000 तक, वरिष्ठ नागरिक माता-पिता के लिए ₹50,000)।यह 80C से अलग है.

क्या एलआईसी 2026 में एक बुद्धिमान निवेश है?

एलआईसी जीवन बीमा प्रदान करती है, जो आवश्यक है।हालाँकि, शुद्ध निवेश के लिए, ईएलएसएस म्यूचुअल फंड और पीपीएफ अक्सर बेहतर रिटर्न देते हैं।एक संयुक्त दृष्टिकोण (टर्म इंश्योरेंस + ईएलएसएस + पीपीएफ) आमतौर पर इष्टतम होता है।

यदि मैं अपनी पॉलिसी जल्दी सरेंडर कर दूं तो क्या होगा?

यदि आप 2 साल से पहले (या कुछ योजनाओं के लिए 3 साल के प्रीमियम का भुगतान करने से पहले) पॉलिसी सरेंडर करते हैं, तो पिछले वर्षों में दावा की गई 80 सी कटौती को उलट दिया जा सकता है और आय के रूप में कर लगाया जा सकता है।

क्या एनआरआई भारतीय जीवन बीमा प्रीमियम के लिए 80सी का दावा कर सकते हैं?

हां, एनआरआई भारतीय जीवन बीमा पॉलिसी खरीद सकते हैं और 80 सी कटौती का दावा कर सकते हैं यदि उनकी भारत में कर योग्य आय है और भारतीय कर रिटर्न दाखिल करते हैं।

बीमा प्रीमियम में ₹1.5 लाख का भुगतान करके मैं कितना टैक्स बचा सकता हूं?

यह आपके टैक्स स्लैब पर निर्भर करता है:

• 5% ब्रैकेट: ₹7,500
• 20% ब्रैकेट: ₹30,000
• 30% ब्रैकेट: ₹45,000
• प्लस लागू उपकर (टैक्स का 4%)

क्या पति और पत्नी दोनों अलग-अलग पॉलिसियों पर 80सी का दावा कर सकते हैं?

हाँ!प्रत्येक करदाता व्यक्तिगत रूप से 80C के तहत ₹1.5 लाख तक का दावा कर सकता है।यदि पति और पत्नी के पास पर्याप्त योग्य निवेश है तो वे मिलकर ₹3 लाख तक का दावा कर सकते हैं।

अंतिम पंक्ति

अगर सही तरीके से उपयोग किया जाए तो जीवन बीमा और धारा 80सी एक शक्तिशाली संयोजन हैं।प्रमुख सिद्धांत:1. **पहले सुरक्षा के लिए बीमा खरीदें** - केवल कर बचत के लिए कभी भी अधिक बीमा न कराएं 2. **सही व्यवस्था चुनें** - पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था का विश्लेषण आवश्यक है 3. **10% की सीमा जांचें** - सुनिश्चित करें कि आपका प्रीमियम पूर्ण कटौती के लिए योग्य है 4. **अपना 80C बकेट भरें** - ₹1.5 लाख की सीमा को अधिकतम करने के लिए पीपीएफ, ईएलएसएस, या होम लोन का उपयोग करें 5. **समय पर फाइल करें** - अपने आईटीआर में रसीदें रखें और कटौतियों की घोषणा करें

सबसे चतुर तरीका?किफायती टर्म इंश्योरेंस को पीपीएफ और ईएलएसएस के साथ मिलाएं।आपको अधिकतम सुरक्षा, 80सी कटौती और बेहतर निवेश रिटर्न मिलता है।

**अपनी कर-बचत रणनीति को अनुकूलित करने के लिए तैयार हैं?** हमारे बीमा विशेषज्ञ आपको सही जीवन बीमा योजना चुनने में मदद कर सकते हैं जो सुरक्षा और 80सी लाभ दोनों को अधिकतम करती है।निःशुल्क परामर्श के लिए [आज ही हमसे संपर्क करें](/संपर्क करें)।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

**प्रश्न: कौन सी जीवन बीमा पॉलिसियाँ धारा 80सी कर कटौती के लिए योग्य हैं?**

टर्म इंश्योरेंस, संपूर्ण जीवन बीमा, बंदोबस्ती योजना, यूलिप और मनी-बैक पॉलिसियों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम सभी योग्य हैं।मुख्य शर्तें: आपको पॉलिसीधारक होना चाहिए, 1 अप्रैल 2012 के बाद जारी पॉलिसियों के लिए वार्षिक प्रीमियम बीमा राशि का 10% से अधिक नहीं होना चाहिए, और वित्तीय वर्ष के दौरान पॉलिसी को सरेंडर नहीं किया जाना चाहिए।

**प्रश्न: धारा 80सी पात्रता के लिए 10% बीमा राशि का नियम क्या है?**

1 अप्रैल 2012 के बाद जारी पॉलिसियों के लिए, पूर्ण धारा 80सी कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए वार्षिक प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होना चाहिए।यदि आपका प्रीमियम इस सीमा से अधिक है, तो बीमा राशि के केवल 10% के बराबर हिस्सा ही कटौती के लिए पात्र है।

**प्रश्न: क्या मैं 2012 से पहले खरीदी गई एलआईसी पॉलिसियों के लिए धारा 80सी कटौती का दावा कर सकता हूं?**

हाँ.1 अप्रैल 2012 से पहले जारी की गई पॉलिसियों के लिए, 10% बीमा राशि का प्रतिबंध लागू नहीं होता है।भुगतान किया गया पूरा प्रीमियम कटौती के लिए पात्र है, बशर्ते धारा 80सी के तहत कुल कटौती पीपीएफ और ईएलएसएस जैसे अन्य 80सी निवेशों के साथ मिलकर 1.5 लाख रुपये से अधिक न हो।

**प्रश्न: क्या जीवन बीमा पॉलिसी से प्राप्त परिपक्वता राशि कर योग्य है?**

जीवन बीमा पॉलिसी से प्राप्त आय आम तौर पर धारा 10(10डी) के तहत कर-मुक्त होती है, बशर्ते कि प्रीमियम शर्तें पूरी हों।हालाँकि, यदि किसी एकल पॉलिसी के लिए आपका वार्षिक प्रीमियम 1 अप्रैल, 2023 के बाद जारी पॉलिसियों के लिए 1 लाख रुपये से अधिक है, तो परिपक्वता आय आपके लागू स्लैब दर पर कर योग्य हो जाती है।

**प्रश्न: क्या पति और पत्नी दोनों एक ही जीवन बीमा पॉलिसी के लिए धारा 80सी का दावा कर सकते हैं?**

केवल वही व्यक्ति जो वास्तव में प्रीमियम का भुगतान करता है, धारा 80सी कटौती का दावा कर सकता है।यदि दोनों पति-पत्नी के पास अपनी अलग-अलग जीवन बीमा पॉलिसियाँ हैं, तो प्रत्येक स्वतंत्र रूप से 3 लाख रुपये की संयुक्त संभावित कटौती के लिए धारा 80 सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक का दावा कर सकता है।